UD. Adon Jaya yang beralamat di Jl. Bima, Ds. Kebonsari RT 05 RW 01, Kec. Candi, Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur merupakan Usaha Kecil Menengah (UKM) yang dimiliki oleh Pak Sulaiman ini bergerak dibidang makanan yaitu telur asin. Telur asin yang dihasilkan oleh UD. Adon Jaya tersebut memiliki inovasi yang menarik dimana telur asin tersebut memiliki rasa dan cara pengolahan yang berbeda, seperti rasa original, goreng, bakar, dan oven. Penjualan perhari dapat menembus 400 sampai 500 butir telur asin dengan penghasilan Rp16.000.000,- sampai Rp18.000.000,- per bulan dengan persentase laba 31%. Adapun tujuan penelitian yang ingin dicapai sesuai dengan pertanyaan penelitian yang telah dipaparkan di atas adalah untuk mengetahui, menganalisis, dan menjawab bagaimana pengaruh penerapan target costing dalam upaya efisiensi biaya produksi dan peningkatan laba usaha pada UD. Adon Jaya. Penelitian ini mengambil informan ke pemilik UD. Adon Jaya yaitu Pak Sulaiman dan karyawan produksi. Dalam pelaksanaan di lapangan, penelitian ini mengambil data sekunder meliputi sejarah perusahaan, data laporan keuangan dan penjualan, serta penjelasan tentang proses produksi telur asin. Jenis penelitian yang akan digunakan adalah menggunakan metode kualitatif. Teknik analisis yang digunakan adalah analisis perbandingan antara perhitungan manual yang digunakan oleh UD. Adon Jaya dengan perhitungan yang menerapkan target costing dilakukan oleh penulis. Hasil tersebut menunjukkan bahwa penerapan target costing dapat mengefisiensikan biaya produksi hingga 12%, sehingga laba yang dihasilkan juga meningkat 37%. Hasil temuan analisis menyimpulkan bahwa penerapan target costing pada UD. Adon Jaya berpengaruh positif dengan mengefisiensikan biaya produksi sehingga mendapatkan peningkatan laba. Kata Kunci : Target costing, Biaya Produksi, Laba.